🤖相続税調査にAIが本格導入へ！ 申告漏れはもうごまかせない時代に
日本経済新聞の報道によると、国税当局が相続税の調査にAI（人工知能）を本格的に導入し、申告漏れリスクをスコア化することで、調査対象を効率的に絞り込む仕組みを導入します。これは、従来のベテラン調査官の経験や勘に頼っていた調査手法から、データに基づいたより網羅的かつ効率的な手法への大きな転換点となります。
🎯AI導入でどう変わる？ 申告漏れ「スコア化」の衝撃
国税庁は、申告書だけでなく、財産債務調書、海外送金記録、保険金や金地金売却時の支払調書など、多様な資料をデータ化し、AIが分析します。
* リスクの可視化: AIはこれらの多角的な情報を瞬時に解析し、「この被相続人の申告には申告漏れのリスクがどれくらいあるか」を数値（スコア）で算出します。
* 調査の効率化: スコアが高い、つまりリスクが高いと判断された事案に重点的に実地調査を行うことで、限られた調査リソースを最も効果的な対象に集中させることが可能になります。
* 広範囲なチェック: 高齢化による相続件数の増加に対応し、これまで見過ごされがちだった名義預金や海外資産、仮想通貨などの把握が難しい財産についても、AIの分析能力によって申告漏れのリスクが把握されやすくなります。
特に2023年以降に相続が発生した方は、このAIによるスコアリングの対象となる可能性が高いため、より正確な申告が求められます。
🚨特に注意すべきポイント：隠し通せない時代へ
AIの導入により、納税者が特に注意すべき点は以下の通りです。
* 名義預金・名義株: 故人（被相続人）が生前、子や孫名義で管理していた預貯金や株式は、実質的には故人の財産と見なされ、相続税の課税対象になります。AIは資金の流れや管理実態からこれらをあぶり出す可能性が高まります。
* 海外資産: 各国との情報交換制度が整備されているため、「海外だから見つからない」という考えは通用しなくなっています。AIは海外送金記録などと申告内容を照合し、隠蔽を困難にします。
* デジタル資産: 仮想通貨やNFTなどのデジタル資産は、ブロックチェーン上の履歴や取引所の報告に基づいて、実態が明らかになるケースが増えています。匿名性が高いと思われがちですが、AIは関連データから保有状況を把握しようとします。
いかがでしょうか。相続税申告について心配な方は税理士までご相談ください。